Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Вам необходимо подать документы в налоговую: заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Затем проходит камеральная проверка этих документов, и на банковский счет, который Вы указали, приходит вычет по уплаченным процентам. Если оформляли вычет через работодателя, то все это проходит через него.

Весь этот пакет документов Вам нужно подать одним из двух способов.

Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

Получить вычет можно лишь единожды в жизни. Но обратиться за ним можно в любое время. При этом просить о его возврате можно за любой период времени, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы.

Налоговый вычет могут получить как граждане России, так и иностранные граждане, официально работающие на территории РФ и уплачивающие подоходный налог.

Для оформления нужно обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения заявления о получении вычета составляет три месяца. Срок его выплаты – три–четыре месяца.

Одновременно оформить вычеты по самой сделке и процентам по займу не получиться — пункт 4 статьи 220 НК прямо требует оформлять вычет по процентам после возврата НДФЛ по самой сделке. Кроме того, расходы по обслуживанию кредита — это ежемесячные платежи, объем которых можно оценить только по окончанию года.

И статья 220 и письмо Минфина № 03-04-05/7-577 требуют предоставления документов о регистрации прав собственности на объект недвижимости для оформления налогового вычета. Таким образом, вернуть часть НДФЛ до того, как жилье будет сдано в эксплуатацию и передано покупателям в собственность не получиться.

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться документы о браке, свидетельства о рождении детей, письменное соглашение между супругами о распределении стоимости квартиры для вычета и другие документы.

Статья 220 НК РФ регламентирует возврат части ранее уплаченных в казну средств гражданам, которые в отчетный период совершили сделки с недвижимостью. Каждому раз в жизни предоставляется лимит имущественного вычета:

В связи с этим вначале оформляется вычет по сделке — это можно произвести сразу после регистрации прав собственности на покупку, а возврат НДФЛ по процентам переоформляется каждый год, согласно фактически понесенным расходам и уплаченным в казну налогам.

Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

В налоговом вычете могут отказать, если появятся подозрения на незаконность сделки, когда сделка совершается между близкими родственниками или работником и его работодателем (организацией).

На вычеты по самой квартире действуют иные правила. Размер вычета не может превышать 13% от 2 млн рублей. Если квартира стоит меньше, при покупке следующего жилья можно использовать остаток. Это касается только жилья. Вычет на проценты не имеет остатка носит одноразовый характер до получения следующей ипотеки.

Как вернуть налог с ипотеки на проценты: необходимые документы

Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя. В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.

Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.

Сумма, полученная при помощи материнского сертификата, не облагается налогом, и вычет с нее не положен. Когда совершается обычная купля-продажа, от стоимости квартиры просто вычитывается сумма капитала, а с остатка начисляется вычет. Но с ипотекой дела обстоят гораздо сложнее. Были неоднократный случаи судебных разбирательств.

Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Что делать, если общая собственность

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Простое видео в нашей видеошколе

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Вернуть проценты по ипотеке может основной собственник и заемщик. Созаемщик, если он не имеет там доли владения, не может обратиться за возвращением средств.

– посетить отделение уполномоченной инстанции по месту регистрации или пребывания человека;
– предоставить полный пакет документов и заполнить заявление установленного образца;
– ожидать решения по заявке в течение 60 дней;
– через еще один месяц происходит зачисление на указанные реквизиты.

Этот пакет документов актуален для людей, желающих получить денежные средства единовременным образом, а также для тех, кто желает получить возврат через работодателя.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ НА ВОЗВРАТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ

– возврат средств при приобретении объекта недвижимости;
– уменьшение расходных операций по оплаченной ипотеке.

Многих интересует вопрос, а сколько по времени совершается возврат за прошлые год или два. На рассмотрение заявления налоговой инстанции дается 2 месяца. После чего уполномоченный орган обязан предоставить ответ. При положительном исходе событий денежные средства направляются на указанные банковские реквизиты.

Чтобы выплатить средства налоговой потребуется существенный пакет документов для ознакомления. В частности:

5. Имеется возможность возвратить вычет как за ипотеку, так и за проценты, начисленные на остаток долга и выплаченные клиентом. Для этого должна быть заработная плата, с которой исчисляется налогообложение.

Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы. Для его возвращения государство дает гражданину 3 года (отсчет идет с момента уплаты).

Вместе с декларацией подаются и прочие документы. В налоговый орган следует идти с:

В налоговую можно обратиться и в конце того года, когда были уплачены проценты. Следует лишь выделить время на заполнение налоговой декларации (3-НДФЛ) и отдать ее в ИФНС. Определена и дата подачи 30 апреля (того года, который последует за годом возникновения права на вычет).

Когда можно обратиться за вычетом?

Если социальные вычеты государство ограничивает по времени, то имущественными можно воспользоваться когда угодно. Поскольку никакой очередности закон не предусматривает, отказать в обращении налоговая вам не сможет.

Если выплаченные проценты будут возвращаться через работодателя, то для этого понадобится весь календарный год (пока будут платиться проценты). При этом получаемый доход будет обязательно облагаться подоходным налогом (со ставкой в 13%).

Лица, не получающие налогооблагаемый доход, воспользоваться вычетом не смогут.

В случае с процентами по ипотеке НДФЛ может быть возвращен:

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке представляет собой солидную сумму. Его возврат значительно облегчает покупку недвижимости в финансовом плане.

Документы

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.

Однако стоит учитывать, что существует и несколько ограничений. Во-первых, получить процентный вычет можно только на те деньги, которые уже выплачены кредитору в виде процентов. Заявлять сумму, которая будет уплачена в последующие года, нельзя.

Право на вычет в сумме уплаченных процентов имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов (Письмо Минфина России от 15.03.2011 N 03-04-05/7-138; Письмо ФНС России от 20.05.2009 N 3-5-04/608@)

Согласно письменным разъяснениям (письма УФНС РФ по г. Москве 03.04.2009 №20-14/4/031788, 17.08.2009 №20-14/4/084990, 30.09.2009 №20-14/4/101532), пакет документов, необходимый для предоставления налоговые органы, состоит из:

Размер налогового вычета.

Стоит учитывать, что налоговый вычет за покупку недвижимости к процентному вычету не имеет отношения. Он ограничен 2 миллионами рублей, т.е. за покупку недвижимости человек может вернуть 260 тысяч. Получение процентного вычета не входит в этот лимит. В итоге максимальная сумма возврата при покупке недвижимости с использованием ипотечного кредита составит 390 тысяч (процентный вычет) плюс 260 тысяч (вычет с покупки жилья) равно 650.000 рублей.

Если же говорить о конкретных объемах, то вернуть можно 13% от суммы всех денег, перечисленных в виде процентов за ипотеку. Если подоходный налог, снимаемый с вашей заработной платы, меньше процентного вычета, то разница не пропадет, а перейдет на следующий год. В итоге вы будете получать его, пока не покроется вся сумма.

До 2014 года сумма процентного вычета не имела предела. Однако после внесения изменений в Налоговый кодекс она ограничена 3 000 000 рублей.

Требование о предоставлении документов, подтверждающих покупку квартиры, необходимых для получения имущественного вычета, отсутствует. Но все же при подаче заявления лучше иметь на руках договор купли-продажи, свидетельство права собственности, акт приема-передачи, документ подтверждающий оплату.

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В то же время на возврат процентов не могут претендовать:

Вычет процентов происходит либо через работодателя, либо через налоговую. В первом случае порядок вычета выглядит следующим образом.

Какой возврат процентов по ипотеке?

Для того, чтобы вернуть проценты по ипотеке, потребуется собрать пакет документов, среди которых:

Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.

Вернуть часть процентов по ипотеке может заёмщик, который получает официальную зарплату. В этом случае, после сбора всех необходимых документов, можно возместить 13%. Кроме того, для благополучного завершения этой операции заемщику потребуется соответствовать нескольким условиям: